Les prévisions financières sont un élément clé de la gestion d’une entreprise et de la planification stratégique. Quel que soit le secteur d’activité, anticiper les flux de trésorerie, les revenus et les dépenses permet de prendre des décisions éclairées et d’assurer la pérennité de l’entreprise. Cet article vous guide à travers les questions essentielles à se poser pour réaliser des prévisions financières solides et pertinentes.
1. Quelle est ma situation financière actuelle ?
Avant d’établir des prévisions financières, il est crucial d’avoir une compréhension claire de votre situation financière actuelle. Analysez vos bilans comptables, vos flux de trésorerie et vos ratios financiers pour avoir une vision précise de votre situation.
Posez-vous les questions suivantes : quelle est ma capacité d’endettement ? Quel est mon niveau de liquidités ? Quelles sont mes sources de revenus principales et secondaires ? Quel est le poids des charges fixes et variables dans mes coûts totaux ?
2. Quels sont mes objectifs à court et long terme ?
Les prévisions financières doivent être alignées sur les objectifs stratégiques de l’entreprise. Il est donc important de déterminer vos objectifs à court terme (3-12 mois) et à long terme (1-5 ans) avant d’établir vos projections.
Exemples d’objectifs : augmenter le chiffre d’affaires, réduire les coûts de production, améliorer la marge bénéficiaire, diversifier l’offre de produits ou services, développer de nouveaux marchés, etc.
3. Quels sont les facteurs internes et externes qui influent sur mes prévisions ?
Il est essentiel d’identifier et d’évaluer les facteurs internes (ressources humaines, capacités de production, innovation) et externes (concurrence, réglementation, conjoncture économique) qui peuvent impacter vos prévisions financières. Cela vous permettra d’ajuster vos projections en fonction des opportunités et des menaces du marché.
« Il ne faut pas sous-estimer l’importance de l’environnement dans lequel évolue l’entreprise. Les facteurs externes peuvent avoir un impact significatif sur les résultats financiers », souligne Pierre-Antoine Dusoulier, Président d’iBanFirst.
4. Quelles hypothèses vais-je utiliser pour réaliser mes projections ?
Les prévisions financières reposent sur un ensemble d’hypothèses concernant l’évolution future de l’entreprise et du marché. Il est important de choisir des hypothèses réalistes et pertinentes pour obtenir des prévisions fiables.
Exemples d’hypothèses à prendre en compte : taux de croissance du chiffre d’affaires, évolution des coûts des matières premières, taux d’inflation, taux de change, etc.
5. Comment vais-je construire mon modèle financier ?
Un modèle financier est un outil permettant de réaliser des prévisions financières en tenant compte des différentes variables et hypothèses. Il existe plusieurs méthodes pour construire un modèle financier, dont la méthode des flux de trésorerie actualisés (DCF), la méthode des comparables boursiers ou encore la méthode des transactions comparables.
« Le choix du modèle dépend de la nature de l’entreprise, de ses objectifs et de ses contraintes », explique Stéphane Lefebvre, Directeur Général Adjoint Finance chez Econocom. « Il est important d’adapter le modèle à la stratégie de l’entreprise afin d’obtenir des prévisions cohérentes et exploitables. »
6. Comment vais-je suivre et ajuster mes prévisions ?
Les prévisions financières ne sont pas immuables : elles doivent être régulièrement mises à jour pour tenir compte des évolutions du marché et des performances réelles de l’entreprise. Il est donc crucial de mettre en place un système de suivi et d’ajustement des prévisions.
Exemples d’indicateurs à suivre : chiffre d’affaires réalisé par rapport aux prévisions, évolution du coût des matières premières, taux d’inflation réel, etc.
En répondant à ces six questions essentielles, vous serez en mesure de réaliser des prévisions financières solides et pertinentes pour votre entreprise. Cela vous permettra non seulement d’anticiper les besoins financiers futurs, mais également d’établir une stratégie cohérente pour atteindre vos objectifs à court et long terme.